Sprzedajemy wykonane przez naszą firmę urządzenia kontrahentowi UE zarejestrowanemu do VAT w Polsce. Siedzibą nabywcy jest Słowacja. Urządzenia nie przekroczą granic UE, będą zamontowane w Polsce w zakładzie, w którym słowacka firma jest głównym wykonawcą modernizacji linii produkcyjnej. Otrzymaliśmy od słowackiej firmy zaliczkę na zakup materiałów. Jak rozliczyć tę transakcję?
Spółka kupiła samochód w listopadzie 2013 r. od nievatowca (osoba ta nie prowadziła działalności). Teraz go sprzedaje. Czy może zastosować stawkę zwolnioną?
Spółka z o.o. prowadzi kilka sklepów RTV. Otrzymywane na poczet sprzedaży towarów zaliczki opodatkowujemy VAT. Czy zaliczki należy również wykazywać jako przychód?
Polski podatnik, który sprzedaje towar zagranicznym kontrahentom, jest zazwyczaj uprawniony do rozliczenia WDT, gdy towar jest transportowany do UE, lub eksportu, gdy towar jest transportowany poza UE, i może zastosować stawkę 0%. Nie zawsze sytuacja jest tak prosta. Dlatego rozważmy różne przypadki, z którymi mogą spotkać się podatnicy VAT.
W przypadku dostawy towarów termin powstania obowiązku podatkowego wyznacza moment dokonania dostawy. Zasada ta obowiązuje od 1 stycznia 2014 r. Jednak jak się okazuje, obecnie wiele obaw związanych jest z dostawą towarów, która realizowana jest z udziałem przewoźnika. Nasuwa się pytanie: kiedy wówczas następuje dostawa? Zdaniem organów podatkowych jest to zasadniczo data wydania towaru przewoźnikowi
W maju otrzymałem zamówienie na kwotę 127 676,16 zł brutto. Wraz z zamówieniem została wpłacona zaliczka w wysokości 64 000 zł, na którą 31 maja 2014 r. wystawiłem fakturę zaliczkową. W czerwcu były dwie dostawy na kwotę 33 525,27 zł brutto i na kwotę 36 047,46 zł, co daje 69 572,73 zł. Zamawiający chce, abym na te dwie dostawy wystawił faktury. Za towar zostało do dopłaty 5572,73 zł. Jak mam wystawić
Sprzedaż i zakup voucherów może powodować trudności interpretacyjne, ponieważ voucher to tylko znak legitymacyjny uprawniający do wymiany na towary bądź usługi. Nie oznacza to jednak, że transakcje, których przedmiotem są vouchery, nie powodują obowiązku zapłaty VAT i podatku dochodowego. W artykule przedstawiamy, w jakim momencie sprzedaż voucherów jest opodatkowana VAT i kiedy powstaje przychód z
Sprzedajemy sprzęt elektryczny i elektroniczny, dlatego jesteśmy zobligowani do zbierania zużytego sprzętu elektrycznego i elektronicznego. Dotychczas robiliśmy to nieodpłatnie oraz nieodpłatnie przekazywaliśmy zużyty sprzęt do zakładu przetwarzania. Czy jesteśmy zobowiązani do opodatkowania zebranego zużytego sprzętu oraz czy przekazanie zużytego sprzętu do zakładu przetwarzania musimy dokumentować
Proszę o informację, jak ustalić moment powstania obowiązku podatkowego w VAT, gdy towar jest wysyłany do nabywcy albo jest odbierany przez przewoźnika zamówionego przez nabywcę. Czy dostawa towarów nastąpi w momencie wydania towaru z magazynu, czy też w momencie otrzymania wysłanego towaru przez nabywcę?
Planujemy zakup samochodu z homologacją ciężarową. Sprzedawca zapewnił, że faktura sprzedaży zostanie wystawiona do końca marca 2014 r., czyli przed zmianą przepisów. Zastrzegł jednak, że termin odbioru samochodu może nastąpić już po zmianie przepisów w zakresie odliczania VAT naliczonego. Czy po zawarciu umowy kupna-sprzedaży samochodu i otrzymaniu faktury w marcu mogę odliczyć VAT naliczony od tego
Podatnik prowadzi podatkową księgę przychodów i rozchodów. Pięć lat temu zakupił samochód osobowy zwolniony z VAT na podstawie § 13 ust. 1 pkt 5 rozporządzenia wykonawczego VAT. Samochód wprowadzono do ewidencji środków trwałych i zamortyzowano. Nie było nakładów ulepszających. W 2014 r. podatnik chce przekazać ten samochód na cele osobiste. Czy przekazanie takie podlega VAT (art. 7 ust. 2 ustawy o
Towar jest wysyłany transportem lub kurierem razem z fakturą. Następnie czekam na podpisane WZ. Datę, z jaką nabywca otrzymał towar, przyjmuję za datę powstania obowiązku podatkowego, gdyż zapłata następuje po dostawie. Gdy klient otrzymał towar w lutym, uznaję, że obowiązek podatkowy powstał w lutym. Daty dostawy nie wpisuję na fakturze, gdyż w chwili jej wystawienia nie jest znana. Czy takie postępowanie
Jestem jednym z dwóch wspólników spółki z o.o. Udzieliłem spółce pożyczki. Żeby nie spłacać pożyczki, spółka chce w zamian przenieść na mnie własność zabudowanej nieruchomości. Nieruchomość ta została wniesiona aportem do spółki. Czy ta transakcja będzie podlegała opodatkowaniu VAT?
Budujemy budynki na sprzedaż. 10 stycznia 2014 r. sprzedaliśmy kolejny budynek. Jego wydanie nastąpiło 12 stycznia 2014 r. W tym samym dniu nabywca przelał na nasze konto 50% ceny. Reszta będzie zapłacona w dwóch transzach: 25% ceny zostanie zapłacone do 6 lutego, pozostałe 25% do końca marca. Jak ustalić w 2014 r. obowiązek podatkowy od tej sprzedaży?
Polski podatnik VAT czynny sprzedaje maszynę niemieckiemu podatnikowi podatku od wartości dodanej zarejestrowanemu dla transakcji wewnątrzwspólnotowych w Niemczech. Polski podatnik nie ma stałego miejsca prowadzenia działalności w Niemczech, nie jest też zarejestrowany jako podatnik VAT w Niemczech. Zgodnie z umową zawartą z kontrahentem polski podatnik jest zobligowany do dostarczenia maszyny z Polski
Jestem przedstawicielem handlowym firmy będącej dystrybutorem artykułów medycznych. Ze stałymi klientami mam zawarte umowy określające okresy rozliczeniowe (najczęściej miesięczne, rzadziej kwartalne). W ramach tych umów rozliczane są dokonywane dla nich dostawy towarów. Termin płatności za dostawy określany jest jako pewna liczba dni (np. 14 czy 21) po zakończeniu danego okresu rozliczeniowego. Kiedy
Spółka jest podatnikiem VAT czynnym. W ramach prowadzonej działalności zawiera umowy handlowe na dostawy swoich wyrobów. W umowach zawarty jest zapis dotyczący przeniesienia prawa do dysponowania towarem jako właściciel w momencie dostawy/dostarczenia wyrobu do odbiorcy. Całkowite ryzyko związane z towarem po stronie sprzedawcy/spółki spoczywa do momentu dostarczenia towaru do punktu odbioru kupującego
Często się zdarza, że podatnicy sprzedają towary po niższej cenie, czyli po cenie promocyjnej. W takich przypadkach pojawia się czasem wątpliwość dotycząca skutków w VAT obniżenia ceny. Przede wszystkim podatnicy mają problem z ustaleniem podstawy opodatkowania dostaw towarów dokonywanych po promocyjnej cenie. Nie mają pewności, jakie kwoty należy wykazać w fakturze czy zaewidencjonować na kasie. Nie
Sprzedaż na raty nie przesuwa terminu powstania obowiązku podatkowego w VAT. Przy sprzedaży lokalu na raty obowiązek podatkowy powstaje z chwilą otrzymania całości lub części zapłaty, nie później jednak niż 30 dnia, licząc od dnia wydania. Za "dzień wydania" lokalu należy przyjąć dzień przekazania go nabywcy do użytkowania, a nie moment przeniesienia własności lokalu na rzecz kupującego. Takie stanowisko
Kupiliśmy od dostawcy z UE maszynę produkcyjną. Zaliczyliśmy ją do środków trwałych. Montaż z uruchomieniem i przeszkolenie odbędą się na koszt sprzedającego. Czynności te mają trwać około dwóch tygodni. Czy w takiej sytuacji jest to dla nas wewnątrzwspólnotowe nabycie tej maszyny? Jeśli nie, to jak rozliczyć jej nabycie?
Firma niemiecka (posiadająca NIP PL) sprzedaje nam towar handlowy. W związku z tym wystawiła nam fakturę z polskim VAT 23%. Jesteśmy zarejestrowani jako podatnik VAT UE. W ofercie niemiecka firma napisała, że sprzedaż nastąpi z magazynu w Polsce. Z kolei w potwierdzeniu naszego zamówienia napisała, że "wysyłka nastąpiła z naszego magazynu - Niemcy". Na liście przewozowym znajduje się niemiecka firma
Spółka otrzymała wpłatę na konto. Ponieważ nie mogliśmy powiązać jej z żadną umową zawartą z tym kontrahentem, skontaktowaliśmy się z nim telefonicznie. Okazało się, że zaliczka została przelana na nasze konto na poczet dostaw, które zostaną dokonane w drugim kwartale tego roku. Jak powinniśmy potraktować tę zaliczkę? Czy należy wystawić fakturę i rozliczyć ją na zasadach przewidzianych dla zaliczek
Specyfika dostawy łańcuchowej polega na tym, że uczestniczą w niej przynajmniej trzej podatnicy, a towar fizycznie dostarczany jest ostatniemu w kolejności nabywcy. Często zdarza się, że dostarczenie towaru ostatniemu w kolejności nabywcy następuje poza terytorium państwa wysyłki towaru. Wówczas powstają wątpliwości co do kwestii opodatkowania takiej dostawy VAT. Warto zatem wiedzieć, kiedy mamy do
